上海要账公司 分析中小企业与涉农债务减免问题，具体相关内容如下： 

 1.定义

 贷款利息已足额偿还的，债务人应当在充分分析债务人的经营状况、还款能力等因素的基础上，向债务人申请还款和免除贷款。  

 2. 适用条件 

 (1) 适用于2008年1月1日至2010年12月31日发行的被认定为次级、可疑、亏损的中小企业和农业贷款的境内分行。  

 (2)中小企业按照《国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局关于印发暂行办法的通知》  《中小企业标准规定》（国机贸中小企业[2003]143号）范围确定； 农业贷款按照《中国人民银行、银监会关于建立农业贷款专项统计制度的通知》（银发[2007]246号）确定。  

 (3) 债务人信用等级低于BBB（含）。  

 (4)债务人、担保人或其他还款义务人不具备足额、及时还款的能力。  

 (5)债务人生产技术先进、管理水平高、领导能力强、经营前景好，但由于暂时性资金困难，已形成不良资产。  

 (6) 根据《中国银行不良资产处置尽职调查实施细则》（中国银行知文[2006]62号）的有关规定，不能足额偿还的贷款 即使在采取了必要的恢复程序后也能恢复。  

 (7) 减免贷款实施后，债务人、担保人、其他还款义务人或第三方可以按照减免贷款协议如期偿还剩余债务。  

 3.利弊分析

 中小企业涉农贷款减免的优势在于，这种处置方式可以帮助债务人克服暂时性资金困难，继续生产经营， 使债务人不受特定时期的影响。 不可持续、非普遍性不利因素的出现，陷入困境。 对银行而言，利用这一政策暂时转让部分债务权益，可以维持与债务人的信用关系，巩固客户基础，稳定市场份额，从而能够在中长期实现盈利。 学期。  

 中小企业及涉农贷款减免第一个缺点是适用条件有一定期限，仅适用于2008年1月1日至2010年12月31日期间境内分行发放的确认为不良贷款的贷款。 贷款不能减免，因此这种处置方式不具有普遍适用性。 二是对债务人的生产技术、管理水平、领导力和经营前景的分析判断缺乏简单易行的标准，即对处置方法适用条件的判断是主观的， 将导致适用范围的扩大或扩大。 缩小。  

 5. 风险控制 

 (1) 信用风险

 一是借款人或担保人在制定减免计划前，故意隐瞒或转移财产，提供虚假 财务信息等，制造偿付能力不足的假象，企图从我行获得更多的债务减免。  

 其次，减免计划实施过程中，还款方（如借款人、担保人或第三方还款人）未能或不愿按照还款计划履行偿债义务 事先与我行约定，造成我行不良资产损失。  

 对于信用风险，首先要解决信息不对称问题。 综合利用我行核心银行系统信息、金融同业信息、外部信息等，对借款人或担保人的偿债能力、生产经营状况、有效资产、还款资金来源等进行充分研究，并制定 在此基础上减免方案。 其次，需要提供缓释工具，要求借款人或担保人提供抵押品或担保作为信用风险缓释工具。 一旦客户违约，我行可立即对担保人执行抵押或追索。  

 (2)操作风险 

 一是方案不可行，表现为不符合方案的适用条件和具体要求，如债务人的生产 技术、管理水平、领导团队、业务前景不符合减免要求； 债务人实收资本不足、股东虚假出资、逃税；  

 债务人有违法违规行为等 

 二是在计划不够必要时，采用这种方式处置不良资产，容易造成债权丧失 . 例如，当通过处置抵押品可以全额收回贷款本息或担保人和受债人具有偿付能力等情况下，可以使用该方法； 当只能减免部分利息以促进剩余本息的偿还时，可以减免全部利息甚至部分本金； 还款期对于长期项目，我行在还款期内未采取有效措施保护债权人的权益，导致债权中止。  

 在操作风险控制方面，重点加强对方案适用条件和具体要求的审核，同时确保减免方案保障权益 最大限度地减少银行的债务。  

 以上是上海要账公司负责人的总结。 如果有朋友有任何问题，欢迎随时来电咨询